Одним из условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств.

Одним из условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств. Однако чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные с инфляцией и обесцениванием денег, а так же с упущенной возможностью их выгодного размещение. Поэтому анализ движения денежных средств является важной составной частью анализа финансового состояния предприятия.

В отчетом году приток денежных средств (8049,4 млн. руб.) бы не намного больше их оттока (8047,4 млн. руб.). это является положительным моментом в движение денежных средств предприятия. Остаток денежных средств на конец отчетного года на 71,4% больше, чем на его начало.

Поступление денежных средств, главным образом, связано с текущей деятельностью предприятия (98,69%), а именно это выручка от продажи продукции, товаров работ услуг (44,82% всех поступлений), кредиты полученные (41,15%), выручка от продажи основных средств и иного имущества (6,22%), авансы полученные от покупателей (0,04%), дивиденды, проценты по финансовым вложениям (0,01%), прочие поступления (7,76%).

Из всей суммы оттока денежных средств было направлено: в текущую деятельность 94,59%, в финансовую деятельность 3,59%, оставшиеся 1,82% были направлены неизвестно куда. Наибольший удельный вес в структуре использованных средств занимают средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг (47,57%), на оплату процентов и основной суммы по кредитам, займам (38,72%), на расчеты с бюджетом (227%) на прочие выплаты и перечисления (6,94%).

Соотношение между притоком (8049,4 млн. руб.) и оттоком (8047,4 млн. руб.) денежных средств равно 1,002; в частности от текущей деятельности – 1,0436, то есть приток на 4,36% превышает отток. Это свидетельствует о финансовой стабильности предприятия, поскольку такого превышения притока денежных средств над оттоком по текущей деятельности довольно достаточно для осуществления небольшого количества инвестиций и дальнейшего развития предприятия

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector