Отгрузка со склада: материалов в производство, на собствен-ные нужды, безвозмездная передача

Описание задачи:
Задача заключается в отражении в АСБНУ операций, связанных с передачей материалов в производство или на собственные нужды, а также безвозмездная передача ТМЦ в нере-кламных целях.
Данные операции в АСБНУ отражается с помощью документа «Акт списания ТМЦ» («Требование-накладная»), включенного в типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерия 8.1.
Входные данные:
1. Документ-основание (Дефектная ведомость и т.п.)
2. Запись в справочнике «Места хранения»
3. Запись в справочнике «Номенклатура»
4. Запись в справочнике «Подразделения»
Выходные данные:
1. Документ «Акт списания ТМЦ. Списание ТМЦ» («Требование-накладная»)
Документ системы:
Название документа: Акт списания ТМЦ (Требование-накладная)
Описание документа: На основании данного документа производится фактическая отгрузка выписанных в ней материалов со склада.
В документе должна содержаться следующая информация: склад, с которого произведена выдача ТМЦ в производство; подразделение, в которое производится отгрузка материалов.
В табличной части указывается наименование передаваемых материалов и их количество.
Оценка материалов при отпуске производится по средней се-бестоимости.
Вид операции: Списание ТМЦ
Отображение в бухгал-терском учете: Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.02.1 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.03.1 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.05 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.11.4 (Субконто: Номенклатура, Пар-тии материалов в эксплуатации, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.04 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.07 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения, Контрагент)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 10.06 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения, Номенкла-турная группа) – Кт 41.02.2 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 44 (Субконто: Статьи затрат, Места Хранения) – Кт 10.01-10.07 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Отображение в налого-вом учете: Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.02.1 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.03.1 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.05 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.11.4 (Субконто: Номенклатура, Партии материалов в эксплуатации, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.04 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.07 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения, Контрагент)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 10.06 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 20 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения, Но-менклатурная группа) – Кт 41.02.2 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Дт 44 (Субконто: (об) Статьи затрат, Места Хранения) – Кт 10.01-10.07 (Субконто: Номенклатура, Места Хранения)
Отображение в управ-ленческом учете: Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.02.1 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.03.1 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.05 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.11.4 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.04 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.07 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.06 (Субконто: Объекты управления)
Дт 20 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 41.02.2 (Субконто: Номенклатура, Объек-ты управления)
Дт 44 (Субконто: Проекты, ЦФО, Объекты управления, Ста-тьи расходов) – Кт 10.01-10.07 (Субконто: Объекты управле-ния)
Перечень печатных форм: Акт на списание материальных запасов (См. альбом корпора-тивных форм)
Требование-накладная на внутреннее перемещение материа-лов (М-11)
Акт о списании ГСМ на собственные нужды (См. альбом корпоративных форм)
Вид операции: Безвозмездная передача
Отображение в бухгал-терском учете: Дт 44 (91.2) – Кт 10 (41) – на стоимость ТМЦ
Дт 44 (91.2) – Кт 68.02 – на сумму НДС
Отображение в налого-вом учете: Если передача не носит рекламый характер (т.е. нет логоти-пов, раздача заранее определенному кругу лиц), тогда расхо-ды не признаются для налогообложения, а раздача имущества является безвозмездной передачей имущества. Расходы отно-сятся в дебет счета 91 и не признаются для налогообложения.
Дт 44 (91.2)ПР – Кт 10НУ (41НУ) — на стоимость ТМЦ
Дт 44 (91.2)ПР – Кт ПВ — на сумму НДС
Отображение в управ-ленческом учете: Дт 44 (91.2) – Кт 10 (41) – на стоимость ТМЦ
Дт 44 (91.2) – Кт 68.02 – на сумму НДС
Перечень печатных форм: Акт на списание материальных запасов (См. альбом корпора-тивных форм)
Требование-накладная на внутреннее перемещение материа-лов (М-11)
Акт о списании ГСМ на собственные нужды (См. альбом корпоративных форм)
Модификация документа:
1. Переименования из «Требование-накладная» в «Акт списания ТМЦ».
2. Документ содержит два вида операций: «Списание ТМЦ» и «Безвозмездная пере-дача».
3. Документ «Акт списание ТМЦ», табличная часть «Материалы»:
• Поле «Количество» переименовывается в «Количество, литры».
• Дополнительно добавляется поле «Количество, тонны». Заполняется автома-тически расчётным путём, умножения значения поля «Количество, литры» на частное от деления остатков по счёту 41.02.1 в тоннах на остатки по счёту 41.02.1 в литрах.
4. При оформлении документа «Акт списания ТМЦ.Безвозмездная передача» на фор-ме документа должен быть доступен реквизит «Ставка НДС», который по умолча-нию должен заполняться значением «18%» (по этой ставке будет начисляться НДС на стоимость передаваемых ТМЦ). Начисление НДС будет выполняться, если без-возмездная передача не носит рекламый характер (определяется по статье затрат) и стоимость единицы продукции не превышающей 100 руб.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector