Списание материалов из эксплуатации

Описание задачи:

Задача заключается в отражении в АСБНУ операций списания с учета специальной одежды, специальной оснастки или инвентаря и хозяйственных принадлежностей в связи с истечением срока их использования, физическим износом и т.п.

Списание спецодежды, средств индивидуальной защиты и форменной одежды по истечении сроков полезного использования, а также списание их стоимости с забалансового учета производится на основании Акта выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов формы (форма № МБ-4), Акта на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-8).

Данные операции в АСБНУ отражается с помощью документа «Списание материалов из эксплуатации», включенного в типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерия 8.1.

Входные данные:

  1. Запись в справочнике «Места хранения»
  2. Запись в справочнике «Номенклатура»
  3. Запись в справочнике «Подразделения»

Выходные данные:

  1. Документ «Списание материалов из эксплуатации»
  2. Акт на списание (МБ-8)

Документ системы:

Название документа: Списание материалов из эксплуатации
Вид операции:  
Описание документа: В документе указывается место хранения, с которого списываются материальные ценности. В соответствующих  табличных частях указываются ТМЦ, их количество, партия и работники, которые эксплуатировали ТМЦ. ТМЦ могут быть списаны до окончания срока эксплуатации.

Списание также используется для списания ТМЦ с истекшим сроком. Таблица материалов заполняется автоматически по кнопке «заполнить по материалам с истекшим сроком».

 

Отображение в бухгалтерском учете: Спецодежда:

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.1  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.1 Списание стоимости

Кт МЦ 01

Спецоснастка: 

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.3  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.3 Списание стоимости

Кт МЦ 02

Форменная одежда: 

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.2  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.2 Списание стоимости

Кт МЦ 02

Спецпитание:

Кт МЦ 04

Запчасти

Дт Счет затрат – Кт 10.03.2

Кт МЦ 04

Списание с истекшим сроком:

Кт МЦ.х

Отображение в налоговом учете: Спецодежда:

Дт Счет затрат  ВР– Кт 10.11.1 ВР амортизация

Дт Счет затрат  ВР– Кт 10.11.1 ВР списание стоимости

Дт Счет затрат  НУ– Кт 10.11.1 НУ списание количества

Кт МЦ 01 ВР

Спецоснастка:

Дт Счет затрат  ВР– Кт 10.11.3 ВР амортизация

Дт Счет затрат  ВР– Кт 10.11.3 ВР списание стоимости

Дт Счет затрат  НУ– Кт 10.11.3 НУ списание количества

Кт МЦ 02 ВР

Форменная одежда:

Дт Счет затрат  ПР– Кт 10.11.1 ПР амортизация

Дт Счет затрат  ПР– Кт 10.11.1 ПР списание стоимости

Дт Счет затрат  ПР– Кт 10.11.2  НУ списание количества

Кт МЦ 02 ПР

Спецпитание:

Кт МЦ 04

Запчасти:

Дт счет затрат ВР – Кт 10.03.2 ВР сумма с плюсом

Дт счет затрат НУ – Кт 10.03.2 НУ количество

 

Кт МЦ 04 ВР

Списание с истекшим сроком:

Кт МЦ.х НУ

Отображение в управленческом учете: Спецодежда:

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.1 (Субконто: Объекты управления)  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.1 Списание стоимости

Спецоснастка: 

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.3 Субконто: Объекты управления)  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.3 Списание стоимости

Форменная одежда: 

Дт Счет затрат  — Кт 10.11.2 Субконто: Объекты управления)  Амортизация

Дт Счет затрат – КТ 10.11.2 Списание стоимости

Запчасти

Дт Счет затрат – Кт 10.03.2 (Субконто: Объекты управления)

Перечень печатных форм: Акт на списание (МБ-8)

 

Модификация документа:

  1. Дополнительные реквизиты документа «Списание материалов из эксплуатации»:
    • Заменить «подразделение» на «места хранения»
    • Добавить закладку «Запчасти»:
  • Номенклатура;
  • Количество;
  • Партия материалов в эксплуатации;
  • Основное средство;
    • Добавить закладку «Спецпитание»:
  • Номенклатура;
  • Количество;
  • Партия материалов в эксплуатации.
  1. В данный момент стоимость возвращаемой партии может быть только рассчитываемой из документа «Партии материалов в эксплуатации», выбранного пользователем в табличной части. Для возможности задания фиксированной стоимости возвращаемой партии необходимо в документ «Партии в эксплуатации (ручной учет)» добавить реквизит «Возвращаемая стоимость». И в модуле документа предусмотреть возможность получения стоимости из реквизита «Возвращаемая стоимость».
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector