Безвозмездная раздача рекламной продукции

Описание задачи

Если безвозмездная передача осуществляется в рамках раздачи рекламной продукции, при отражении передачи документом «Акт списания ТМЦ.Безвозмездная передача» используется статья затрат принадлежащая  группе «Реклама, PR, маркетинг» (код 22).

Расходы относятся в дебет счета 44 и признаются для целей налогообложения. НДС начисляется со стоимости ТМЦ, если она превышает 100 руб.. При проведении документа формируется проводка по списанию НДС на расходы, не принимаемые в расчет налога на прибыль. Операция по начислению НДС должна отражаться в книге продаж.

Документы системы

В АСБНУ данная операция отражается документом «Акт списания ТМЦ» с использованием вида операции «Безвозмездная передача»

Результаты документа

При проведении документа формируются проводки:

  • (БУ) Дт 44 – Кт 10 (41) — на стоимость продукции;
  • (БУ) Дт 44 – Кт 68.02 – на сумму НДС, если стоимость единицы продукции превышает 100 руб.
  • (НУ) Дт 44НУ – Кт 10НУ (41НУ) — на стоимость продукции;
  • (НУ) Дт 44ПР – Кт ПВ — на сумму НДС, если стоимость единицы продукции превышает 100 руб.
  • (УУ) Дт 44 – Кт 10 (41) — на стоимость продукции;
  • (УУ) Дт 44 – Кт 68.02 – на сумму НДС, если стоимость единицы продукции превышает 100 руб.

Модификация

Реализовать возможность оформления раздачи рекламной продукции документом «Акт списания ТМЦ» с видом операции «Безвозмездная передача».

В документе предусмотреть возможность с помощью флага включить/отключить применение льготы по НДС на рекламную продукцию: либо начислять НДС безусловно, либо не начислять НДС на рекламную продукцию стоимостью не более 100 руб..

В документе «Акт списания» необходимо предусмотреть печатную форму «Счёт-фактура выданный»..

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector